Twój bilans

Bilans pochodzi od włoskiego słowa „bilancia”, które oznacza równoważenie. Co się równoważy w bilansie?

Bilans przedsiębiorstwa składa się z dwóch części – lewej i prawej. Strona lewa to spis wszelkich aktywów przedsiębiorstwa, czyli majątku firmy, który umożliwia jej działanie. Po prawej stronie te same wartości rozbite są na dwie kategorie: kapitał obcy i kapitał własny. Ponieważ każda operacja gospodarcza zapisywana jest w księgowości jednocześnie po obu stronach bilansowych, te dwie strony muszą się równoważyć bez względu na ilość operacji.

O czym mówi bilans?

Każde zestawienie bilansowe jest swoistą „fotografią” sytuacji finansowej przedsiębiorstwa na dany moment. Tak jak fotografia, bilans daje rzut oka na to, jak wygląda fotografowany obiekt w pewnym momencie, choć dane te zmieniają się w czasie.

Bilans rodziny może nam więc powiedzieć wiele o stanie finansowym gospodarstwa domowego, o tym, w jakiej kondycji finansowej jest teraz rodzina.

BILANS RODZINY

Majątek używany przez rodzinę dzieli się na dwie grupy:

AKTYWA

majątek podstawowy

• dom / mieszkanie
• podstawowe wyposażenie

majątek dodatkowy

• dodatkowe nieruchomości
• dodatkowe wyposażenie
• zapasy
• rezerwa finansowa
• należności

PASYWA

kapitał obcy

• długi
• kredyty i pożyczki
• zobowiązania

kapitał własny

• kapitał zaangażowany na rzecz rodziny
• kapitał zainwestowany
• zysk / strata z inwestycji

Rady

• Powiększaj swój majątek poprzez własne oszczędności a nie kapitał pożyczony!
• Udział kapitału obcego w gospodarstwie to ważny wskaźnik – kontroluj go okresowo by upewnić się, że Twoje zobowiązania w porównaniu do majątku kurczą się.
• Jeśli spłacasz zobowiązania, jednocześnie taką samą kwotę odkładaj.