Domowy Główny Księgowy

Przykład:

Pani Iwona, jej mąż Jarosław i ich syn Marek stanowią wspaniałą rodzinę. Z pomocą rodziców Iwony i dzięki wspólnej zaradności dorobili się mieszkania, które nie jest obciążone kredytem.

Rok temu kupili na kredyt samochód, dzięki któremu Jarosław dojeżdża do pracy, załatwiając po drodze sprawunki.

Tydzień temu nadeszła zła wiadomość. Pan Jarosław został zwolniony z pracy właściwie bez wyraźnej przyczyny. Prawdopodobnie na jego miejsce firma poszuka kogoś z mniejszym niż on stażem, komu będzie można zapłacić mniej. Cóż, trzeba ciąć koszty.

Bilans rodziny Iwony i Jarosława

Aktywa

Iwana i Jarek mają mieszkanie warte ok. 150 tys. zł, jedyny samochód wart dziś ok. 20 tys. zł, dodatkowe wyposażenie, którego można się wyzbyć za ok. 2 tys. zł, niewielkie zapasy i oszczędności na koncie. Pan Jarosław otrzyma w momencie zwolnienia 2 tys. zł. odprawy.

Pasywa

Niestety jakiś czas temu Jarosław zaciągnął pożyczkę z kasy zapomogowej firmy, którą wykorzystali na obóz językowy syna i kupienie dla niego komputera. Koszty spłacania pożyczki były niewielkie, jednak teraz trzeba ją spłacić natychmiast. Kredyt zaciągnięty na samochód wynosi jeszcze 15 tys. zł. Trzeba także policzyć ile wyniesie koszt życia rodziny w czasie, kiedy Jarosław będzie szukał nowej pracy. Prawdopodobnie potrzeba ok. 6 tys. zł których braknie rodzinie pomimo, że Iwona będzie dalej zarabiać. Są jeszcze oszczędności na koncie.

kapitał własny = aktywa (cały majątek) – kapitał obcy (kapitał do oddania)

KW = 175 500,- – 26 000,- KW = 175 500,- – 26 000,-

Kapitał własny, który pozostaje Iwonie i Jarosławowi w sytuacji, w której się znaleźli, wynosi 149 500 zł. Taki majątek posiadają na własność. To mniej, niż wartość mieszkania! Prawdopodobnie zatem samochód będzie trzeba sprzedać żeby pozbyć się kredytu i uzyskać dodatkowe środki.

kapitał zaangażowany na rzecz rodziny = kapitał własny – inwestycje i zyski / straty

X = 149 500,- 1 000,-

Jeśli od kapitału własnego odjąć 1 tys. zł czekających na koncie bankowym, to kapitał zaangażowany na rzecz rodziny wynosi 148 500,- zł. Kapitał obcy, czyli kapitał do oddania, wynosi więcej, niż majątek dodatkowy rodziny, co powoduje niebezpieczeństwo zagrożenia podstaw finansowych rodziny. Gdyby rodzinie zabrakło pieniędzy na bieżące życie i spłatę zobowiązań, trzeba by ryzykować zaciągając jeszcze większą pożyczkę np. pod zastaw mieszkania. Brakującą kwotę 500 zł uda się Iwonie z pewnością pożyczyć od rodziny, ale co w sytuacji, gdyby sprawy przybrały nieoczekiwanie gorszy obrót, niż zakłada w momencie zwolnienia męża z pracy?

Rady

• Kontroluj swój kapitał własny. Czy masz środki, które w razie utraty pracy czy innych finansowych trudności zbilansują czekające Cię wówczas straty, czy też będziesz wtedy ryzykować utratą podstawowych składników swojego majątku i bytu rodziny?
• Zrób bilans rodziny na wypadek trudnych sytuacji finansowych: utraty pracy, ciężkiej choroby, śmierci. Nikt nie lubi o tym myśleć, ale jeśli będziesz dysponować planem w takiej sytuacji nie poddasz się losowi. Może dzięki takiemu zimnemu prysznicowi z wyprzedzeniem zaczniesz się odpowiednio przygotowywać na każde życiowe wyzwanie.